كيف توضح لصاحب المحل أن الربح لا يعني السيولة!

المقدمة

كثير من أصحاب المحلات الصغيرة والمتوسطة يشعرون بالارتباك عندما يجدون في نهاية الشهر أن أرباحهم على الورق تبدو جيدة، لكن حساباتهم البنكية شبه فارغة أو سيولتهم النقدية ضعيفة.هنا يحدث الخلط الشائع بين الربح و السيولة النقدية، حيث يظن البعض أن تحقيق الربح يعني بالضرورة وجود المال المتاح في اليد أو الحساب البنكي، وهذا ليس صحيحًا دائمًا.

في هذه المقالة سنشرح:

• الفرق بين الربح والسيولة النقدية.

• أسباب وجود ربح دون سيولة.

• كيف توصل المعلومة لصاحب المحل بأسلوب مبسط.

• خطوات عملية لتحسين السيولة رغم تحقيق الربح.

• أمثلة واقعية تساعد على ترسيخ الفهم.

أولًا: ما الفرق بين الربح والسيولة؟

1. الربح (Profit)

الربح هو الفرق بين الإيرادات والمصروفات خلال فترة زمنية محددة. يتم حسابه من خلال التقارير المالية، وقد يكون:

• صافي الربح: بعد خصم كل التكاليف والضرائب والمصاريف.

• مجمل الربح: بعد خصم تكلفة البضائع فقط، دون المصاريف التشغيلية.

مثال:إذا بعت بضاعة بقيمة 50,000 ريال وتكلفتها 30,000 ريال، فمجمل الربح = 20,000 ريال.

2. السيولة النقدية (Cash Flow)

السيولة هي المال المتاح فعليًا في الحساب البنكي أو الخزنة، والذي يمكن استخدامه فورًا لسداد الالتزامات أو الاستثمار.

قد يكون لديك أرباح عالية على الورق، لكن إذا لم يُسدَّد لك عملاؤك أو كانت أموالك محجوزة في المخزون، فلن تشعر بهذه الأرباح في شكل سيولة.

ثانيًا: لماذا قد يكون هناك ربح بلا سيولة؟

1. المبيعات بالأجل

إذا بعت منتجات لعملاء لكنهم لم يدفعوا بعد (ديون عملاء)، فسيسجل المحاسب هذه المبيعات كإيرادات، لكنها لم تتحول بعد إلى مال حقيقي في يدك.

2. تراكم المخزون

شراء كمية كبيرة من البضاعة يستهلك السيولة، حتى لو كانت هذه البضاعة ستباع لاحقًا.

3. التزامات مؤجلة الدفع

قد تسجل كمصروفات في التقرير، لكن لم تدفعها فعليًا بعد، مما يعطي صورة مشوهة عن الوضع المالي.

4. استثمارات داخلية

إعادة استثمار الأرباح في تحسين المحل أو شراء أجهزة جديدة تقلل من السيولة المتاحة، رغم أن الربح في التقارير قد يبدو مرتفعًا.

5. التوزيعات المالية

سحب جزء من الأرباح أو توزيعها على الشركاء يقلل من السيولة، حتى وإن كان الربح السنوي مرتفعًا.

ثالثًا: كيف توصل الفكرة لصاحب المحل؟

من المهم أن تشرح الأمر بأسلوب بعيد عن التعقيد المحاسبي، ويفضل استخدام أمثلة واقعية من نشاطه.

1. التشبيه بحياة الشخص

يمكنك القول:"تخيل أنك تتقاضى راتبًا شهريًا 10,000 ريال، لكنك تشتري سيارة جديدة بالتقسيط وتدفع مقدم كبير، أو تشتري أثاثًا جديدًا، ستجد حسابك شبه فارغ رغم أن راتبك لم يتغير… نفس الشيء يحدث في المحل."

2. استخدام أمثلة من بضاعته

"بعت هذا الشهر بضاعة بـ 50 ألف ريال، لكن 20 ألف منها كانت بالأجل، و10 آلاف صرفتها على طلبية جديدة، و5 آلاف على صيانة، الباقي في جيبك هو السيولة، وليس الـ 50 ألف."

3. عرض الفرق على ورقة أو لوحة

إعداد جدول بسيط فيه:

• الإيرادات

• المصروفات

• الربح

• النقد المتاح

رابعًا: خطوات عملية لتحسين السيولة مع الربح

1. متابعة التحصيل

• ضع سياسة واضحة لتحصيل المستحقات.

• قدم خصومات بسيطة لمن يسدد مبكرًا.

• تجنب البيع الآجل المفرط.

2. ضبط المخزون

• لا تشترِ أكثر مما تحتاج.

• اعتمد على الطلب الفعلي بدل التوقعات المبالغ فيها.

3. إدارة النفقات

• راقب النفقات الشهرية بدقة.

• استبعد المصاريف غير الضرورية أو المؤجلة.

4. الفصل بين الربح والسيولة

• خصص حساب بنكي منفصل للمدخرات.

• لا تعتمد على الربح المحاسبي في قرارات الصرف.

5. إعداد تقارير التدفق النقدي

• استخدم جداول Google Sheets أو برامج محاسبية لعرض حركة السيولة.

• راقب الفارق بين المبيعات النقدية والآجلة.

خامسًا: أمثلة واقعية توضح الفرق

المثال الأول: محل ملابس

• المبيعات: 100,000 ريال.

• تكلفة البضاعة: 60,000 ريال.

• المصروفات التشغيلية: 20,000 ريال.

• الربح المحاسبي: 20,000 ريال.لكن السيولة المتوفرة: 5,000 ريال فقط، لأن 10,000 ريال مبيعات بالأجل، و5,000 ريال مخزون جديد.

المثال الثاني: مقهى

• الإيرادات: 70,000 ريال.

• المصروفات: 50,000 ريال.

• الربح: 20,000 ريال.لكن صاحب المقهى اشترى ماكينة إسبرسو جديدة بـ 18,000 ريال، فبقي لديه 2,000 ريال فقط كسيولة.

سادسًا: أخطاء شائعة في فهم العلاقة بين الربح والسيولة

1. الخلط بين التدفق النقدي وصافي الربح.

2. الاعتماد على المبيعات كمؤشر وحيد للنجاح.

3. عدم حساب المستحقات والالتزامات بدقة.

4. إغفال أثر الاستثمار في الأصول على السيولة.

   
   

سابعًا: كيف تتحدث مع صاحب المحل بشكل عملي؟

1. استخدم لغة بسيطة بدون مصطلحات محاسبية معقدة.

2. اعرض أمثلة من الشهر الماضي لبيان الفارق.

3. اقترح حلولًا قابلة للتنفيذ فورًا.

4. وضّح له أن السيولة هي "الأكسجين" للمحل، بينما الربح هو "الصحة العامة" للنشاط.

   
   

الخاتمة

الربح والسيولة عنصران مهمان في نجاح أي نشاط تجاري، لكنهما ليسا الشيء نفسه. الربح يعطي صورة عن الأداء المالي على المدى المتوسط والطويل، بينما السيولة هي التي تحدد قدرة المحل على الاستمرار يوميًا.إذا استطاع صاحب المحل فهم هذا الفرق وإدارته بذكاء، فسيتمكن من تحقيق نمو صحي ومستدام، وتجنب الصدمات المالية حتى في أوقات الركود.