الفرق بين هامش الربح الإجمالي والصافي – وأيهما تتابع؟

المقدمة

عندما تنظر إلى الأرقام في تقاريرك المالية، قد تلاحظ مؤشرين مهمين يتكرران كثيرًا: هامش الربح الإجمالي وهامش الربح الصافي. ورغم أن كلاهما يُستخدم لقياس الربحية، فإن هناك اختلافًا جوهريًا بينهما.

سؤال يُطرح كثيرًا من قبل أصحاب المشاريع ورواد الأعمال:"أيهما الأهم؟ وأيهما أتابع لأعرف إن كان مشروعي ناجحًا فعلاً؟"

في هذه التدوينة، سنشرح بشكل مبسط وواضح الفرق بين الهامشين، كيف تُحسب كل نسبة، وما أهميتها، ومتى تركز على كل واحدة منهما.

أولًا: ما هو هامش الربح الإجمالي؟

🔹 التعريف:

هامش الربح الإجمالي هو النسبة التي تُمثل ما تبقى لك من الإيرادات بعد خصم تكلفة البضائع أو الخدمات المباعة فقط. أي أنه يعكس مدى كفاءة مشروعك في إنتاج أو تقديم ما تبيعه.

🔹 معادلته:

هامش الربح الإجمالي = (الإيرادات – تكلفة البضاعة المباعة) ÷ الإيرادات × 100%

🔹 مثال عملي:

لنفترض أن لديك محل قهوة:

• الإيرادات الشهرية = 50,000 ريال

• تكلفة شراء البن والمواد الخام = 20,000 ريال

الحساب:

(50,000 - 20,000) ÷ 50,000 × 100 = 60%

أي أن هامش الربح الإجمالي هو %60.

🔹 ماذا يعني هذا الرقم؟

هذا يعني أن كل 100 ريال تدخل إلى المحل، يتبقى منها 60 ريال بعد خصم التكاليف المباشرة (تكلفة المواد فقط). هذه النسبة تُظهر مدى قوة تسعيرك وجودة التكاليف المباشرة لديك.

ثانيًا: ما هو هامش الربح الصافي؟

🔹 التعريف:

هامش الربح الصافي هو النسبة التي تُظهر ما يتبقى لك من الأرباح بعد خصم جميع التكاليف، بما في ذلك:

• تكلفة البضائع

• الإيجار

• الرواتب

• الكهرباء والماء

• الحملات الإعلانية

• الضرائب

• أي مصاريف أخرى

  
  

🔹 معادلته:

هامش الربح الصافي = صافي الربح ÷ الإيرادات × 100%

🔹 مثال عملي:

من المثال السابق، بعد خصم:

• الإيجار: 8,000 ريال

• الرواتب: 10,000 ريال

• تسويق وفواتير وخلافه: 7,000 ريال

صافي الربح = 50,000 - 20,000 - 8,000 - 10,000 - 7,000 = 5,000 ريال

الحساب:

5,000 ÷ 50,000 × 100 = 10%

أي أن هامش الربح الصافي هو %10.

🔹 ماذا يعني هذا الرقم؟

يعني أن كل 100 ريال تدخل إلى المحل، يتبقى منها 10 ريالات كربح فعلي بعد تغطية كل التكاليف. هذا الرقم هو ما يبقى لك في النهاية.

ثالثًا: الفرق الجوهري بين الهامشين

المقارنة	هامش الربح الإجمالي	هامش الربح الصافي
ما يشمله	فقط تكلفة البضائع المباشرة	كل التكاليف بما فيها العامة
يستخدم في تقييم	كفاءة الإنتاج والتسعير	صحة العمل التجاري ككل
يوضح	مدى قدرتك على السيطرة على المواد	الربحية الفعلية بعد كل شيء
يمكن تحسينه عبر	شراء أرخص أو تسعير أفضل	تقليل المصاريف العامة وزيادة المبيعات

رابعًا: أيهما يجب أن تتابع كمؤسس مشروع؟

✅ تابع هامش الربح الإجمالي إذا كنت:

• في بداية المشروع وتريد التأكد من أن تسعيرك مناسب.

• تعمل في تجارة سلع وتحتاج فهم التكاليف المباشرة.

• تريد تحليل أداء منتج معين فقط.

✅ تابع هامش الربح الصافي إذا كنت:

• تريد معرفة الربح النهائي بدقة.

• تفكر في التوسع، وتريد فهم قدرتك على تغطية مصاريف أكبر.

• تقارن أدائك على مدى أشهر أو سنوات.

• تتحدث مع مستثمر أو شريك مالي، فهم غالبًا يهتمون بهذا الرقم أكثر.

💡 الأفضل: تابعهما معًا لتأخذ قرارات متوازنة.

خامسًا: كيف تستخدم هذه المؤشرات في تحسين مشروعك؟

📊 إذا كان هامش الربح الإجمالي منخفضًا:

• راجع أسعار المواد الخام.

• فاوض الموردين.

• قلل الهدر في المواد.

• ارفع السعر إن استطعت دون التأثير على الطلب.

📉 إذا كان هامش الربح الصافي منخفضًا:

• راجع مصاريف التشغيل: هل الإيجار مرتفع؟ هل الإنفاق على التسويق عشوائي؟

• حلل الأداء الوظيفي للموظفين.

• جرب أتمتة بعض المهام لتقليل الرواتب.

• قلل الاشتراكات غير الضرورية في برامج أو أدوات.

  
  

سادسًا: متوسطات شائعة في السوق (لتقارن نفسك)

ملاحظة: تختلف هذه النسب من قطاع لآخر، والأرقام تقريبية بناءً على السوق السعودي:

النشاط	هامش الربح الإجمالي	هامش الربح الصافي
المقاهي	60-70%	10-20%
المطاعم	55-65%	8-15%
متاجر البيع بالتجزئة	25-40%	5-10%
الصالونات	60-75%	15-25%
النوادي الرياضية (جيم)	50-65%	10-20%

هل أنت فوق هذا المعدل أو دونه؟ إذا كنت أقل، ربما تحتاج إلى تعديل.

سابعًا: أخطاء شائعة عند تحليل الهامش

1. الخلط بين الإيرادات والأرباح الإيرادات = كل ما تم بيعه، الربح = ما تبقى بعد خصم التكاليف.

2. تجاهل بعض التكاليف مثل التسويق أو استهلاك الأصول.

3. الاعتماد فقط على نسبة واحدة وعدم رؤية الصورة الكاملة.

4. المقارنة العشوائية مع مشاريع مختلفة تمامًا.قارن نفسك فقط مع مشاريع في نفس المجال والحجم تقريبًا.

   
   

ثامنًا: أدوات مفيدة لحساب الهامش بسهولة

Excel أو Google Sheets-

-برامج محاسبية مثل: Zoho Books، QuickBooks، أو دفترة.

-محاسب مختص يساعدك على تحليل الأرقام شهريًا.

الخاتمة

هامش الربح الإجمالي والصافي هما بمثابة البوصلة التي ترشدك داخل عالم الأرقام في مشروعك.

📌 هامش الربح الإجمالي يخبرك: هل طريقتك في الشراء والتسعير جيدة؟📌 هامش الربح الصافي يخبرك: هل مشروعك يُدر ربحًا حقيقيًا بعد كل المصاريف؟

لا تقع في فخ التركيز على أحدهما فقط، بل راقب الاثنين بشكل شهري، وابدأ في تحسين كليهما بخطوات صغيرة تؤدي لتغيير كبير على المدى البعيد.